US LLC
Steuerfrei mit der single member US LLC
Haftungsbeschränkung und Besteuerung beim Alleingesellschafter
Darum die US LLC
- Gute Firmenlösung für Selbstständige und Unternehmer ohne US Bezug
- Geringer Bürokratie- und Verwaltungsaufwand
- Zugang zu Bankkonten
- Besteuerung beim Alleingesellschafter
- Haftungsbeschränkung
- Starke Reputation
- Nachhaltig
So funktioniert die US LLC
Die single member US LLC versteuert direkt beim Gesellschafter. Befindet sich dieser in einem Land mit Territorialsteuer, oder ist nicht steuerpflichtig, so ist das Konstrukt steuerfrei.
Zu beachten sind sogennater Nexus (in den USA) der dortige Steuerpflichten auslösen kann sowie der Steuerwohnsitz
Beratung zur Gründung einer US LLC
Wir bieten eine umfassende Beratung zur Gründung einer US LLC an. Diese Beratung beschäftigt sich mit den dafür notwendigen Fragen und leitet dich durch den Prozess der Gründung einer Auslandsfirma im Allgemeinen und der US LLC im speziellen. Nach der Beratung erhälst du Zugang zur exklusiven Steuerfrei.co Community in der du dich mit Gleichgesinnten aus unserem Netzwerk austauschen kannst.
Die Kosten für den gesamten Beratungsprozess belaufen sich auf 249 €.
Gründe für die US LLC
Eine LLC als Unternehmen ist als Personengesellschaft nicht selbst steuerpflichtig. Besteuert wird der Gesellschafter als Person. Befindet sich der Gesellschafter folglich in einem Land das keine oder niedrige persönliche Steuern kennt oder nach dem Territorial Steuerprinzip versteuert, ist das Konstrukt steuerfrei.
Eine US LLC ist eine reputable Firma, aus einem entsprechend angesehenen Land und verfügt über eine Haftungsbeschränkung.
Dies ist gleichzeitig das große Risiko einer US LLC und einem Wohnsitz in einem Land wie Deutschland: Dort ist die Einstufung der Gesellschaft durch die deutschen Steuerbehörden eine Einzelfallentscheidung – und wird je nach Einstufung entweder wie eine GmbH oder wie eine Personengesellschaft besteuert.
Die US LLC eignet sich also primär für Perpetual Traveler, Menschen mit einem (Steuer-) Wohnsitz in einem Land mit Territorial Steuer (z.b. Philippinen, Panama, etc.) oder Wohnsitz in einer Steueroase.
Spannender weise kann eine US LLC sogar steuerfrei in den USA agieren, solange keine Wertschöpfung in den USA stattfindet, die LLC also aus dem Ausland gesteuert und betrieben wird. Das Stichwort ist hier der sogenannte Nexus, den man sich jeweils im Einzelfall anschauen muss, sobald US Bezug vorliegt.
Die jeweiligen US LLCs unterscheiden sich etwas je nach dem Bundesstaat in dem diese gegründet wird. Die Kriterien sind hier Zugang zu Bankkonten, digitale Accessibility, “Verschwiegenheit” und die Abwesenheit von Deal Breakern. Beliebte Staaten für die Gründung sind aktuell Florida, Wyoming, Deleware und weitere.
Die US LLC steuerlich
Der Kernpunkt der US LLC ist ihr dualer Charakter: steuerrechtlich eine Personengesellschaft, die ihr Einkommen an den / die Gesellschafter durch reicht und beim Gesellschafter als natürliche Person versteuert, haftungstechnisch jedoch eine Kapitalgesellschaft mit der entsprechenden Absicherung.
Befindet sich der Gesellschafter folglich in einem Land das keine oder niedrige persönliche Steuern kennt oder nach dem Territorial Steuerprinzip versteuert, ist das Konstrukt steuerfrei.
Dies gilt aber nur für den Fall einer US LLC als single member / disregarded entity. Eigentlich alle US LLCs die für unsere Zielgruppe über uns gegründet werden, sind in dieser Form.
Solange die US LLC von einem nicht- US Bürger geführt wird und diese keinen Nexus in den USA auslöst – dies ist der entscheidende Punkt bei der US LLC als Steuerspar Lösung – fallen auf Firmenebene keine Steuern an (Staat- & Federal Tax). Versteuert wird alleine beim Gesellschafter, und dieser kann durch Wohnsitz Optimierung seinen Steuersatz minimieren.
Bankkonto
Eine Firma ohne Bankkonto ist wie ein Auto ohne Motor – es fährt dann halt nicht. Auch wenn die Besteuerung letztendlich beim Gesellschafter stattfindet, kann eine US LLC nicht einfach private Konten des Gesellschafters nutzen. Um die Haftungsbeschränkung zu erhalten, muss zwischen der Person (dir) und der Gesellschaft (der LLC) unterschieden werden können.
Zum Glück kommt eine US LLC relativ einfach an Bankkonten. Eine Option ist Wise (aka Transferwise) oder andere Fintechs wie z.b. Mercury. Wise bietet Konten mit europäischer IBAN an, was für Freelancer sehr wichtig ist. Diese Konten sind komplett digital zu eröffnen.
Eine wichitge Limitation bei nicht US Konten liegt im sogenannten FBAR Filling – das ab einer Grenze von 10.000$ auf den Auslandskonten der US LLC ausgefüllt werden muss.
Rein praktisch bedeutet das, niemals mehr als 10.000$ auf den Auslandskonto der US LLC zu haben, sondern sich das Geld als Gesellschafter vorher auszuzahlen oder es auf ein US Bankkonto zu überweisen.
US Banken stellen die andere Option für Geschäftskonten dar. Neben der EIN benötigt man für die Eröffnung von Konten auch eine ITIN Nummer. Diese ermöglicht einem dann Zugang zu vollwertigen US Geschäftskonten mitsamt Kreditkarten und deren Bonussystemen. In der Realität wird bei entsprechendem Geschäftserfolg der US LLC sowohl ein US als auch ein IBAN Geschäftskonto bei Wise genutzt.
Die Kosten einer US LLC belaufen sich auf ca. 2000$ für die Gründung und ca. 300 – 500$ pro Jahr für den Unterhalt. Damit ist die US LLC eine der günstigeren Firmenoptionen.
Verwaltung & Administration
Während eine US Limited Liability Company (LLC) früher relativ frei von Bürokratie aus dem Ausland zu führen war, ist dies heute nicht mehr möglich, bzw. strittig.
Zum einen ist eine Steuernummer, EIN nötig (siehe oben). Neben dieser Steuernummer sollte man in jedem Fall eine Buchhaltung führen. Diese muss jedoch nicht doppelt gebucht werden wie in einer deutschen GmbH oder UG, eine einfache Buchführung ala Einnahmen – Überschussrechnung und Übersicht der Transaktionen ist ausreichend.
Je nach Bundesstaat muss ein anual report ausgefüllt werden. Dieser ist eher als eine Überprüfung der Informationen zu sehen, d.h. es wird geprüft ob Gesellschafter, Registered Agent, Adresse, etc. noch aktuell sind.
Darüber hinaus gibt es zwei Formulare die zusammen auszufüllen sind: Das Form 5472 das immer zusammen mit einem Form 1120 einzureichen ist.
Ob und inwieweit single member LLCs mit Non US Gesellschafter diese wirklich ausfüllen müssen ist unklar und umstritten. Die Strafen diese nicht abzugeben sind aber empfindlich (die Rede ist von bis zu 10.000$). Daher sollten sie abgegeben werden. Die Deadline dafür ist der 15.4. jeden Jahres, jedoch kann eine Fristverlängerung beantragt werden, bzw. teilweise gibt es diese automatisch.
Dieses System und die Formulare sind für einen Deutschen nicht einfach zu verstehen, weshalb es sich empfiehlt mit einem US Steuerberater (CPA) zusammen zu arbeiten. Die Kosten für das Einreichen eines Formulars liegen je nach Berater bei ab 300$.
Sollte die US LLC zu einem Zeitpunkt ein Auslandsvermögen über 10.000$ verfügen, ist ein FBAR Formular zu melden. Die Kosten dafür liegen auch ab 300 $. Über unseren Partner bieten wir die komplette Compliance für 1.500 $ pro Jahr an.
Gründung einer US LLC
Für die Gründung einer US LLC als Ausländer können wir euch zwei Möglichkeiten anbieten – oder ihr gründet selbst:
Selbst Gründen
Die Gründung einer LLC ist ganz alleine möglich, aber als Ausländer nicht empfehlenswert. Der Hauptpunkt ist, dass gegenüber den US Behörden ein registrierter Agent erforderlich ist, den man sowieso anheuern muss.
Beratung + assistiertes Selbstgründung via Steuerfrei.co
Steuerfrei.co bietet nach einer Beratung die Option zur assistierten Selbstgründung. Dabei gehen wir zusammen via Screenshare durch die entsprechenden Schritte einer online Gründung und zeigen dir wie wir es gemacht haben. Bei Fragen stehen wir per Messenger zu Verfügung. Bitte beachte dass wir für diese Form der Gründung keine Haftung übernehmen können. Die Kosten dafür belaufen sich auf 500€ für die Beratung und Assistenzleistung, zusätzlich kommen die Verwaltungskosten bei den genutzten Dienstleistern. Die Gesamtkosten sollten somit je nach Bundesstaat und Service unter 1000 € liegen.
Gründen lassen
Am einfachsten und absolut schmerzlos ist natürlich die Gründung über unseren Servicepartner. Diese kostet ca. 2000€ und ist für alle Fälle empfehlenswert, besonders aber wenn es Fragen wegen Nexus etc. gibt.
Die US LLC im Video erklärt
Unser Beratungsprozess
01.
Anfrage
Beschreibe uns grob deine Situation
02.
Vorgespräch
Wir klären mögliche Lösungen mit dir ab
03.
Beratung
Wir beraten dich ausführlich bei den gewählten Lösungen
04.
Umsetzung
Wir begleiten dich beim Umsetzen
05.
Abschluss
Am Ende hast du deine Lösungen in der Hand
06.
Support
Wir informieren dich bei Änderungen in der Zukunft.
Allgemeine Fragen
Gängige Fragen unserer Kunden
Nach einer Anfrage über unsere Webseite melden wir uns bei dir. In einem kurzen Vorgespräch klären wir deine Situation und ob die steuerfrei.co Beratung dir helfen kann.
Wenn dies der Fall ist, vereinbaren wir einen Termin, du bezahlst und wir halten die Beratung. Anschließend unterstützen wir dich bei der Umsetzung.
Nicht unbeding. Auch wir haben uns dieses Wissen selbst angeeignet. Du kannst diesen Weg ebenso verfolgen. Die Informationen existieren, viele sind sogar online und relativ leicht zu finden.
Eine Steuerfrei.co Beratung spart dir jedoch Zeit, zeigt dir für dich passende Modelle auf und hilft dir bei deiner Entscheidung. Du kannst unsere Erfahrung nutzen, oder deine eigenen machen. Ob es dir die Kosten Wert sind, musst du individuell für dich Entscheiden.
Ja, ausdrücklich. Wir halten niemanden zu Steuerhinterziehung, Steuerbetrug oder sonstigen kriminellen Machenschaften an, im Gegenteil: Wir distanzieren uns davon ausdrücklich.
Wir beraten ausschließlich zu legalen Lösungen zur Steuervermeidung oder Steuerverminderung. Dies ist möglich, weil viele Systeme und Gesetze auch Möglichkeiten und Lücken schafft.
Viele Staaten sind relativ langsam und oft nicht besonders gut in internationaler Koordination. Daher ergeben sich für clevere und flexible Menschen Chancen, die man nutzen kann. Große multinational agierende Konzerne wie Google oder Apple nutzen in deutlich größerem Maßstab dieselben Chancen im internationalen Steuerrecht wie steuerfrei.co.
Das ist eine schwierige Frage, und wahrscheinlich muss sie jeder für sich beantworten.
Wer Steuern und Abgaben zahlt, gibt einen oft großen Teil seines Einkommens ab und finanziert damit was auch immer diese Staaten für richtig halten.
Das kann man gut oder schlecht finden. Man kann Staaten an sich richtig oder falsch finden.
Mit einem steuerfreien Leben hast du aber immerhin die Wahl. Du kannst dir aussuchen ob du überhaupt einen Land und System mit deinen Steuern und Abgaben unterstützen willst.
Selbst wenn du ein bestimmtes Land oder System mit deinen Steuern und Abgaben unterstützen willst, kannst du dir dann wenigstens auch aussuchen welches es sein soll.
Im besten Fall eine massive Steuerersparnis und einen deutlich besseren Lifestyle. Menschen vergessen oft, das Steuern und Sozialabgaben der größte Ausgabenpunkt in ihrem Leben sind. Diese zu optimieren bringt einen enormen Zuwachs deines Vermögens.
Unsere Beratung betrachtet immer deine Gesamtsituation. Es bringt dir ja z.b. nichts mit einer Steuersparlösung in Georgien zu sitzen, wenn es dir da nicht gefällt doch du da deinen Wohnsitz haben musst.
Wir haben aus der Praxis einen weiten Überblick über verschiedenste Lösungen und Modelle sowie Kontakte zu Experten, Kanzleien und Steuerberatern die weiterhelfen.
Du kannst einfach einen Blick auf deinen letzten Steuerbescheid werfen, und dir überlegen ob es dir das Wert ist.